加拿大公司税避税省税攻略2024

加拿大的公司税（Corporate Tax），是指加拿大政府对企业盈利征收的税款。加拿大的公司税分为两大类：联邦公司税和省级公司税。企业必须向加拿大税务局（Canada Revenue Agency, CRA）缴纳联邦公司税，同时也可能需要向其注册所在省份或地区的税务机构缴纳省级公司税。

雇佣你的配偶和孩子

无论你是个人经营还是通过公司经营，你都应该考虑给你的配偶和孩子支付薪水。加拿大的累进税制对高收入者征收更高税率，这可以让你的公司与处于较低税率的家庭成员分担收入。

向支付税率低于你的配偶或孩子支付薪水可以创造净税收节省。但是，确保他们为你的业务提供的服务的薪水是合理的。

将你的业务法人化

对小企业而言，最有效的节税建议之一是法人化，前提是你的业务产生的利润超过了你的生活所需。这可以通过符合低小企业税率的积极收入而产生相当大的税务延期。然而，这种延期好处只有在利润留在公司内时才可用。

利润在公司内留得越久，税务延期就越大。然而，重要的是要注意，之前延期的投资收入和租金收入不享受这一较低税率。

通过法人化实现的税务延期可以创造永久税收节省，如果企业的股份最终被出售，并且符合终身资本收益免税额。然而，如果你的业务亏损，法人化可能不是最佳选择，因为亏损会被困在公司内，无法用作个人使用的税务抵免。

法人化的其他潜在优势包括让家庭成员持有股份（以便利用多个资本收益免税额）和向积极参与家庭成员支付股息，他们的税率较低。

最大化从注册退休储蓄计划（RRSP）中获得的税收优惠

为了明年能够做出最大允许的注册退休储蓄计划（RRSP）贡献，你需要通过最大化今年报告的赚取收入来创造贡献空间。如果是法人化的，你会希望审查你的情况最佳的股息/薪水组合。

作为你整体计划的一部分，你也可能想要对你的税收免费储蓄账户（TFSA）做出贡献。重要的是在个人投资计划中达成平衡，确保它与今年业主的最大贡献限额相吻合。

在为在业务中工作的家庭成员设定和报告报酬时，不要忘记考虑RRSP的贡献空间。

另一个对于法人化的小企业来说的好的节税建议，特别是对于那些有超过50,000加币的被动收入或超过小企业限额的积极商业收入的企业，是探索使用个人退休计划（IPP）。IPP特别适合那些40多岁或更大年龄、从他们公司获得超过100,000加币年收入的商业所有者。

IPP允许你比你的RRSP还能从税收中避税更多的收入，同时还提供了一些债权人保护。

申报你的研发费用

在考虑如何在你的业务中节省所得税时，重要的是要知道研发费用可以带来相当大的税收减免。任何投资于新产品和生产过程的现金可能都有资格获得以退税和非退税税收抵免形式的宝贵税收激励。

科学研究和实验发展（SR&ED）税收激励鼓励所有规模和所有领域的加拿大企业进行研发。根据你的业务的规模和类型，这些激励措施可能是针对收入的扣除或可退税或非可退税的投资税收抵免。

你可以将你的SR&ED费用用于税务目的，无论是在你产生这些费用的当年还是在未来的年份中抵扣收入。

你的投资税收抵免可能值得你的合格SR&ED支出的15%到35%。如果你有过多的投资税收抵免，你可能有资格获得退税。它们也可以被追溯三年或向前推二十年。

其他投资税收抵免

除了研发外，还有许多其他费用有资格获得投资税收抵免。

这些包括在加拿大某些地区使用的新建筑、机械和设备，在从事合格活动时。这些活动包括农业、捕鱼、伐木、制造和加工。

你还可能有资格获得矿业勘探费用和为你的员工子女开设许可托儿设施的成本的投资税收抵免。

如果你有一个家庭办公室，申请扣除

如果你有一个小企业并且在家中工作，你可以申请部分家庭费用的扣除。这些可能包括：

• 租金或抵押贷款利息
• 财产税和水电费
• 家庭保险
• 水电和天然气

如果你因工作原因使用自己的车，你也可能能够申请部分费用的扣除。咨询你的会计师或税务专业人员，了解你可以申请多少。

如果你雇佣学徒，你可以申请税收抵免

学徒工作创造税收抵免允许你对任何合格学徒的薪水申请10%，每年每位学徒最多可抵免2000加币。

合格的学徒是那些其合同在政府学徒计划下注册，并在其学徒期的前两年内从事规定贸易的员工。你需要在个人税务申报表的41200行上申请税收抵免，并填写T2038表格。

投资过剩现金

由于个人税务延期是通过将利润留在公司中来实现的，你需要问自己的问题是：你想用这些利润做什么？如果偿还债务或重新投资于业务运营不是选项，那么一个明智的投资计划是你最好的选择。

这个策略对于受小企业减免（你的企业在前50万加币的收入上支付降低的税率）影响的积极商业收入最为有效。